กระแสเงินสด หมายถึง การไหลของเงินเข้าและเงินออก กระแสเงินสดไหลเข้าหมายถึงเงินที่คุณได้รับ และเงินสดไหลออกหมายถึงเงินที่คุณใช้ไป กระแสเงินสดที่เป็นบวกเกิดขึ้นเมื่อเงินที่คุณได้รับมากกว่าค่าใช้จ่าย ซึ่งหมายความว่ายังคงมีเงินสดเกินดุลหรือยอดเงินสดเป็นบวก ณ สิ้นเดือนที่สามารถลงทุนได้ กระแสเงินสดติดลบเกิดขึ้นเมื่อคุณใช้จ่ายมากกว่าที่คุณได้รับ เป็นผลให้สถานะทางการเงินของธุรกิจหรือส่วนบุคคลมีระดับการละลายที่ไม่ดี กระแสเงินสดรายเดือนอาจผันผวนอย่างมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากบริษัทเพิ่งเริ่มต้น ธุรกิจอยู่ในช่วงเปลี่ยนผ่าน หรือครัวเรือนที่ไม่มีแหล่งรายได้และค่าใช้จ่ายที่มั่นคงซึ่งยากต่อการจัดทำงบประมาณ
ขั้นตอน
ส่วนที่ 1 จาก 3: การคำนวณกระแสเงินสดรายเดือนของบริษัท
ขั้นตอนที่ 1 เตรียมตารางสำหรับรวบรวมงบกระแสเงินสด
ทำตารางที่ประกอบด้วยหลายคอลัมน์ที่มีหัวข้อ "กิจกรรมการดำเนินงาน", "กิจกรรมทางการเงิน" และ "กิจกรรมการลงทุน" จัดทำรายงานธุรกรรมธนาคารเป็นเวลาหนึ่งเดือนตามงวดกระแสเงินสดที่คุณต้องการรายงาน วัตถุประสงค์ในการจัดทำงบกระแสเงินสดคือเพื่อค้นหาว่าบริษัทมียอดเงินสดคงเหลือเป็นบวกหรือติดลบ ณ สิ้นเดือนหรือไม่
- กระแสเงินสดติดลบหมายความว่าบริษัทใช้จ่ายเงินมากกว่าที่ได้รับ
- กระแสเงินสดที่เป็นบวกหมายถึงบริษัทได้รับเงินมากกว่าที่จ่ายไป ในการลงทุน บริษัทต้องจัดการการเงินให้ดีเพื่อให้กระแสเงินสดเป็นบวกเสมอในจำนวนหนึ่งและสามารถนำไปใช้ในการพัฒนาธุรกิจได้
ขั้นตอนที่ 2 คำนวณกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน
สรุปรายรับหรือเงินเข้าจากการดำเนินงานประจำวัน การส่งมอบสินค้า หรือการขายสินค้าให้กับลูกค้า พร้อมทั้งบันทึกเงินเข้าที่ได้รับจากลูกค้า ดอกเบี้ยเงินฝาก และการชำระเงินสำหรับผลการพัฒนาการลงทุน
- ต่อไปนับเงินออก เงินสดที่ออกให้กองทุนกิจกรรมการดำเนินงาน ได้แก่ เงินสดจ่ายสำหรับการซื้อสินค้า การชำระหนี้ให้กับซัพพลายเออร์ การจ่ายเงินเดือนพนักงาน ภาษี กิตติมศักดิ์ ค่าปรับ และดอกเบี้ยเงินให้กู้ยืมแก่เจ้าหนี้
- สุดท้ายลบเงินเข้าด้วยเงินออก เขียนผลลัพธ์ของการลบในคอลัมน์ "กิจกรรมการดำเนินงาน" หากตัวเลขเป็นลบ ให้ใส่ "-" หรือใช้เครื่องหมายอื่นที่เข้าใจง่าย
ขั้นตอนที่ 3 คำนวณกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมทางการเงิน
เพิ่มรายรับที่ได้รับทุนจากเงินกู้หรือทุน ซึ่งรวมถึงกระแสเงินสดจากการขายหุ้น พันธบัตร และหลักทรัพย์อื่นๆ เพิ่มเงินที่ได้รับจากเงินฝากของผู้ถือหุ้น เงินกู้ยืมจากธนาคาร และกำไรหรือรายได้จากการลงทุน
- จากนั้นจึงนำเงินทั้งหมดออกเพื่อประกอบกิจกรรมทางการเงิน ได้แก่ การชำระหนี้หลัก หุ้นที่ซื้อคืน และการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้น
- ลบเงินที่เข้ามาออกจากเงินที่ส่งออกและเขียนหมายเลขลงในคอลัมน์ "กิจกรรมทางการเงิน"
ขั้นตอนที่ 4 คำนวณกระแสเงินสดสุทธิจากกิจกรรมลงทุน
ขั้นตอนนี้ทำขึ้นเพื่อคำนวณจำนวนเงินที่มาจากการลงทุน เช่น จากการซื้อหุ้นหรือพันธบัตรของบริษัทอื่น สรุปเงินที่มาจากการรับลูกหนี้ การขายหุ้นหรือพันธบัตรของบริษัท การขายทรัพย์สินหรือทรัพย์สิน เช่น การขายโรงงานและเครื่องจักร
- รวมเงินออกเนื่องจากกิจกรรมการลงทุนซึ่งรวมถึงการชำระหนี้ ดอกเบี้ยเงินกู้ และการชำระคืนการซื้อสินทรัพย์หรือทรัพย์สิน เช่น การชำระเงินสำหรับการซื้ออาคารและเครื่องจักร
- ลบเงินที่เข้ามาออกจากเงินที่ส่งออกและเขียนตัวเลขในคอลัมน์ "กิจกรรมการลงทุน"
ขั้นตอนที่ 5 เพิ่มสามคอลัมน์ในงบกระแสเงินสด
เพิ่มตัวเลขที่แสดงในคอลัมน์ "กิจกรรมการดำเนินงาน" "กิจกรรมทางการเงิน" และ "กิจกรรมการลงทุน" ผลลัพธ์สุดท้ายที่คุณได้รับคือกระแสเงินสดของบริษัทในหนึ่งเดือน หากตัวเลขเป็นบวก แสดงว่าบริษัทมีกระแสเงินสดเป็นบวก ซึ่งหมายความว่ารายได้ของบริษัทมากกว่ารายจ่าย หากตัวเลขติดลบ แสดงว่าบริษัทใช้จ่ายเงินมากกว่าที่ได้รับระหว่างเดือนที่รายงาน
ส่วนที่ 2 จาก 3: การคำนวณกระแสเงินสดรายเดือนสำหรับบุคคล
ขั้นตอนที่ 1 เตรียมใบแจ้งยอดการทำธุรกรรมในบัญชีธนาคารของคุณสำหรับเดือนที่กำหนด
สำหรับการจัดการบริษัท จำเป็นต้องมีรายงานกระแสเงินสดรายเดือนเพื่อประเมินผลการดำเนินธุรกิจและตัดสินใจ อย่างไรก็ตาม งบกระแสเงินสดสามารถใช้เพื่อตรวจสอบกิจกรรมทางการเงินของแต่ละบุคคลเพื่อค้นหาจำนวนรายได้และรูปแบบการใช้จ่ายเงิน นักลงทุนที่มีศักยภาพมักจะต้องการงบกระแสเงินสดเพื่อกำหนดจำนวนเงินที่สามารถลงทุนได้
สร้างตาราง 4 คอลัมน์ที่มีหัวข้อ: “รายได้ปกติ”, “รายจ่ายปกติ”, “รายได้เฉลี่ยไม่ประจำ” และ “เฉลี่ยค่าใช้จ่ายไม่ประจำ”
ขั้นตอนที่ 2 คำนวณจำนวนรายได้ต่อเดือน
เพิ่มเงินที่คุณได้รับเป็นเวลาหนึ่งเดือน รายได้อาจมาจากเงินเดือนหลังหักภาษี รายได้จากการลงทุน ดอกเบี้ยออมทรัพย์ และเบี้ยเลี้ยง เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ทุนการศึกษา หรือผลประโยชน์อื่นๆ รายได้ที่เพิ่มขึ้นเป็นหนึ่งในเหตุผลที่คุณมีกระแสเงินสดเป็นบวก รายได้ที่ไม่ประจำอื่นๆ ควรบันทึกไว้ในคอลัมน์แยกต่างหาก
ขั้นตอนที่ 3 คำนวณค่าใช้จ่ายรายเดือน
เพิ่มเงินที่คุณตั้งไว้ในแต่ละเดือนเพื่อออมและลงทุน ขั้นตอนต่อไปคือการบวกค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับที่อยู่อาศัย เช่น ค่าเช่า ค่าจำนอง หรือภาษีทรัพย์สิน หลังจากนั้นให้บวกค่าครองชีพเป็นเวลาหนึ่งเดือน เช่น ค่าไฟฟ้า น้ำมัน ค่าอินเทอร์เน็ต/โทรศัพท์/เคเบิลทีวี เครดิตโทรศัพท์มือถือ ค่าน้ำ ค่าทำความสะอาด และบิลอื่นๆ
- คำนวณค่าใช้จ่ายในการซื้ออาหาร ของใช้ในชีวิตประจำวัน และการรับประทานอาหารที่ร้านอาหาร หากคุณทานอาหารที่ร้านอาหารมากกว่า 2 ครั้งต่อสัปดาห์ ให้บันทึกค่าใช้จ่ายเหล่านี้แยกกัน
- เพิ่มค่าขนส่งต่อไป เช่น การซื้อเชื้อเพลิง ตั๋วขนส่งสาธารณะ และค่าแท็กซี่
- เพิ่มการชำระเงินกู้ เบี้ยประกัน และการดูแลสุขภาพ
- หากคุณมีลูก ลองคิดดูว่าจะต้องจ่ายค่าพี่เลี้ยงเด็ก ค่าเล่าเรียน ค่าธรรมเนียมนอกหลักสูตร และค่าเล่าเรียนเป็นจำนวนเท่าใด
- หากคุณยังเรียนหนังสืออยู่ ให้เพิ่มค่าใช้จ่ายในการซื้ออุปกรณ์การเรียน
- สุดท้าย รวมค่าใช้จ่ายในการซื้อเสื้อผ้า ของขวัญ และการพักผ่อนหย่อนใจ เช่น ตั๋วหนัง การพักผ่อนช่วงสุดสัปดาห์ และการทำกิจกรรมงานอดิเรก
- ค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่งานประจำที่ค่อนข้างมากควรบันทึกไว้ในคอลัมน์ "ค่าใช้จ่ายที่ไม่ประจำอื่นๆ"
ขั้นตอนที่ 4 คำนวณกระแสเงินสดเฉลี่ยจากธุรกรรมที่ไม่ประจำ
อ่านบัญชีธนาคารของคุณเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ไม่ประจำซึ่งได้รับเงินทั้งหมดในคราวเดียวเป็นเวลาหลายเดือนหรือไม่สามารถระบุได้ ตัวอย่างเช่น ถ้าเงินเดือนของคุณในฐานะครูจ่ายทั้งหมดในคราวเดียวเมื่อสิ้นสุดภาคเรียน คุณจะได้รับเงินจำนวนมากในเดือนที่กำหนด
- บวกรายได้ที่ไม่ประจำสำหรับปีที่ผ่านมา หารด้วย 12 แล้วเขียนผลลัพธ์ของการหารลงในคอลัมน์ "รายได้ที่ไม่ประจำโดยเฉลี่ย"
- บวกค่าใช้จ่ายที่ไม่ประจำในหนึ่งปี เช่น ซื้อรถให้ลูกที่เพิ่งเรียนจบหรือไปเยี่ยมญาติช่วงสิ้นปี หลังจากหารด้วย 12 แล้ว ให้เขียนผลลัพธ์ของการหารในคอลัมน์ "ค่าใช้จ่ายที่ไม่เป็นกิจวัตรโดยเฉลี่ย"
ขั้นตอนที่ 5. คำนวณจำนวนเงินที่ไหลเข้า
เพิ่มรายได้ประจำและรายได้ที่ไม่ใช่งานประจำโดยเฉลี่ยของคุณ เพื่อค้นหาว่าคุณมีกระแสเงินสดเข้าเป็นจำนวนเท่าใด ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่คุณได้รับในแต่ละเดือน ตรวจสอบให้แน่ใจว่าจำนวนเงินที่ได้รับในบัญชีธนาคารใกล้เคียงกับจำนวนนั้นหรือไม่
ขั้นตอนที่ 6 คำนวณขนาดของกระแสเงินสดที่ไหลออก
บวกเงินทั้งหมดที่คุณใช้จ่ายสำหรับความต้องการตามปกติและไม่ใช่กิจวัตรเพื่อหาจำนวนเงินที่ไหลออกหรือเงินที่คุณใช้ในแต่ละเดือน
ขั้นตอนที่ 7 ลบกระแสเงินสดเข้าด้วยเงินสดออก
คุณมีกระแสเงินสดเป็นบวกหากยอดดุลเป็นบวก ซึ่งหมายความว่าคุณมีเงินที่สามารถลงทุนได้บางส่วนหรือทั้งหมด
คุณมีกระแสเงินสดติดลบหากยอดคงเหลือติดลบ ซึ่งหมายความว่าคุณกำลังใช้จ่ายมากกว่าที่คุณได้รับ ดังนั้นให้เริ่มลดรายจ่ายด้วยการออม
ส่วนที่ 3 จาก 3: การจัดการกระแสเงินสด
ขั้นตอนที่ 1 ตรวจสอบกระแสเงินสด
หากคุณเป็นเจ้าของบริษัท พยายามจัดการกระแสเงินสดด้วยการบันทึกธุรกรรมการรับทั้งหมด ฝากเงินสดทุกวัน ส่งใบเสร็จรับเงินให้กับลูกค้าตามวันครบกำหนด และเรียกเก็บเงินตรงเวลาเพื่อไม่ให้ลูกค้าค้างชำระ มอบส่วนลดให้กับลูกค้าที่ชำระเงินสด
- ตรวจสอบให้แน่ใจว่าธุรกรรมทางการเงินทั้งหมดดำเนินการตามเอกสารประกอบ ใช้เลขที่ใบเสร็จและออกเช็คตามลำดับเลขเป็นหลักฐานประกอบการทำบัญชี
- บันทึกการเบิกจ่ายเงินสดทั้งหมดอย่างระมัดระวังเพื่อติดตามกระแสเงินสดของแต่ละบุคคล เก็บใบเสร็จรับเงินหรือใบเสร็จการซื้อและตรวจสอบบัญชีธนาคารอย่างสม่ำเสมอ
ขั้นตอนที่ 2 เตรียมเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด
กันเงินไว้เผื่อฉุกเฉินหรือฉวยโอกาสขยายธุรกิจ เตรียมเงินทุนสำหรับการขึ้นเงินเดือน ชำระหนี้ และการซื้อที่ไม่ประจำในปริมาณมาก สำรองเงินทุกเดือนเพื่อให้คุณพร้อมสำหรับความต้องการที่ไม่คาดฝันเพราะจำนวนเงินอาจมีจำนวนมาก
- หากเงินสดส่วนเกินได้ลงทุนไปแล้ว ให้พิจารณาว่าจะขายบางส่วนอย่างไรในกรณีฉุกเฉิน
- รับสินเชื่อธนาคารเพื่อให้คุณสามารถยืมเงินได้หากคุณมีปัญหา
ขั้นที่ 3. จัดการรายจ่ายให้เท่าที่เป็นไปได้ในการจ่ายค่าครองชีพประจำวัน
ตรวจสอบธุรกรรมการชำระเงินทุกเดือน ไม่ว่าคุณจะใช้จ่ายเงินในสิ่งที่ไม่เป็นประโยชน์หรือมากเกินไป เมื่อรายได้ลดลง ให้ทบทวนนโยบายที่ควบคุมการใช้จ่ายเงิน เช่น จ่ายค่าเช่า ต้นทุนทุน และจ่ายพนักงาน ยกเลิกแผนการปรับปรุงที่ไม่จำเป็นและการซื้ออุปกรณ์ราคาแพงจนกว่ากระแสเงินสดจะดีขึ้น ลดชั่วโมงการทำงานที่ไม่ก่อผล ปรับปรุงบริษัทโดยการไล่พนักงานที่ไม่ก่อผลออก
- หากคุณต้องจ่ายค่าเช่า ให้เจรจากับเจ้าของบ้านเพื่อให้คุณสามารถจ่ายค่าเช่าได้
- ต้องใช้ความคุ้มค่าในชีวิตประจำวันด้วย เช่น ทำอาหารทานเองจะได้ไม่ต้องไปกินที่ร้านอาหาร จัดเมนูอาหารเป็นเวลาหนึ่งสัปดาห์แล้วซื้อของชำที่คุณต้องการในวันหยุดสุดสัปดาห์ ปรุงอาหารจานโปรดของคุณ 2-3 เมนูเป็นส่วนใหญ่ แล้วปิดอาหารที่เหลือ
- อย่าใช้จ่ายเงินฟุ่มเฟือย สิ่งนี้ใช้กับการจัดการกระแสเงินสดส่วนบุคคลและองค์กร ตรวจสอบให้แน่ใจก่อนว่าสต็อกของสินค้าที่ยังมีอยู่และจำนวนที่คุณต้องการ เลื่อนการซื้อโดยไม่ได้วางแผนเป็นเวลาสูงสุด 48 ชั่วโมง และควบคุมแรงกระตุ้นในการซื้อของที่ไม่ได้ตั้งงบประมาณไว้
เคล็ดลับ
- แม้ว่างบกระแสเงินสดจะทำได้ยาก แต่สามารถจัดการงบกระแสเงินสดให้ดูดีขึ้นได้ เช่น การชำระเงินล่าช้าหรือการชำระหนี้ การขายหลักทรัพย์ (เช่น ธนบัตร หุ้น พันธบัตร และหลักทรัพย์) หรือต้นทุนการทำรายการย้อนหลังที่เรียกเก็บในช่วงเวลาก่อนหน้า
- เรียนรู้วิธีจัดทำงบกระแสเงินสดโดยค้นหาคำแนะนำทางอินเทอร์เน็ตหรืออ่านงบกระแสเงินสดของบริษัท หลายบริษัทเผยแพร่งบการเงิน โดยเฉพาะเพื่อดึงดูดผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุนที่ต้องการซื้อหุ้น
