ค่าตัดจำหน่าย หมายถึง การลดหนี้หมุนเวียนโดยชำระเป็นจำนวนเท่ากันในแต่ละงวด (ปกติเป็นรายเดือน) ด้วยค่าตัดจำหน่ายการชำระหนี้ประกอบด้วยการชำระต้น (เงินต้น) และการจ่ายดอกเบี้ย (ดอกเบี้ย) เงินต้นคือยอดเงินกู้คงค้าง เมื่อจ่ายเงินต้นมากขึ้น การจ่ายดอกเบี้ยจะลดลง เมื่อเวลาผ่านไป ส่วนของการจ่ายดอกเบี้ยในแต่ละเดือนจะลดลงและส่วนของการชำระเงินต้นจะเพิ่มขึ้น ค่าตัดจำหน่ายมักจะเกิดขึ้นเมื่อทำการจำนองหรือสินเชื่อรถยนต์ อย่างไรก็ตาม ในค่าตัดจำหน่ายทางบัญชียังหมายถึงการลดมูลค่าของสินทรัพย์ไม่มีตัวตนในช่วงเวลาหนึ่งอีกด้วย
ขั้นตอน
วิธีที่ 1 จาก 2: การคำนวณดอกเบี้ยและเงินกู้ยืมหลักในเดือนแรก
ขั้นตอนที่ 1. รวบรวมข้อมูลเพื่อคำนวณค่าตัดจำหน่ายเงินกู้
คุณต้องใช้เงินต้นของเงินกู้และอัตราดอกเบี้ย (อัตราดอกเบี้ย) ในการคำนวณค่าตัดจำหน่าย คุณจะต้องมีเงื่อนไขของเงินกู้และจำนวนเงินที่ชำระในแต่ละงวด ในกรณีนี้ คุณจะคำนวณค่าตัดจำหน่ายรายเดือน
- จำนวนเงินต้นของเงินกู้คือยอดคงค้างปัจจุบันของเงินกู้ (1,000,000,000 รูปี)
- อัตราดอกเบี้ย (6%) ของเงินกู้คืออัตราดอกเบี้ยรายปี คุณต้องแปลงเป็นอัตราดอกเบี้ยรายเดือน
- เงื่อนไขการกู้ยืมคือ 360 เดือน (30 ปี) เนื่องจากค่าตัดจำหน่ายเป็นการคำนวณรายเดือน ปีจึงถูกแปลงเป็นเดือน
- จำนวนเงินที่ชำระรายเดือนคือ IDR 5,999,500 จำนวนเงินที่ชำระในแต่ละเดือนยังคงเท่าเดิม แต่ส่วนของการชำระเงินต้นและดอกเบี้ยจะเปลี่ยนแปลงในแต่ละเดือน
ขั้นตอนที่ 2 เตรียมสเปรดชีต
การคำนวณนี้จะเกี่ยวข้องกับส่วนที่เคลื่อนไหวได้หลายส่วน และทำได้ดีที่สุดบนสเปรดชีต เนื่องจากคุณจะต้องป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดในคอลัมน์ส่วนหัวของบัญชี เช่น เงินต้น การจ่ายดอกเบี้ย เงินต้น และยอดเงินต้นที่สิ้นสุด
- จำนวนแถวทั้งหมดภายใต้หัวข้อคือ 360 เพื่อบันทึกการชำระเงินรายเดือน
- แผ่นงานจะทำให้การคำนวณรวดเร็ว เพราะหากทำอย่างถูกต้อง สมการจะถูกป้อนเพียงครั้งเดียว (หรือสองครั้ง เนื่องจากคุณใช้การคำนวณของเดือนก่อนหน้าเพื่อทำการคำนวณที่ตามมาทั้งหมด)
- หากป้อนถูกต้อง เพียงลากสมการลงและเติมเซลล์ที่เหลือเพื่อคำนวณค่าตัดจำหน่ายตลอดอายุเงินกู้
- อาจเป็นการดีที่สุดหากคุณแยกชุดคอลัมน์แยกต่างหากและรวมตัวแปรเงินกู้หลัก (เช่น การชำระเงินรายเดือน อัตราดอกเบี้ย) เนื่องจากคุณจะสามารถเห็นผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงที่มีต่อตัวแปรทั้งหมดตลอดอายุของเงินกู้
ขั้นตอนที่ 3 คำนวณส่วนดอกเบี้ยของการชำระเงินรายเดือนในเดือนแรก
การคำนวณนี้เกี่ยวข้องกับหลายขั้นตอน คุณจะต้องแปลงอัตราดอกเบี้ยรายปีหรือรายครึ่งปีเป็นรายเดือน อัตราดอกเบี้ยรายเดือนใช้ในการคำนวณดอกเบี้ยในแต่ละเดือน
- เงินกู้ยืมที่ตัดจำหน่าย เช่น สินเชื่อที่อยู่อาศัยหรือรถยนต์ มีเงื่อนไขการชำระเงินรายเดือน ดังนั้น คุณต้องคำนวณดอกเบี้ยและส่วนต้นของการชำระเงินแต่ละเดือน
- ค้นหาอัตราดอกเบี้ยรายเดือน จากตัวอย่างก่อนหน้านี้ (อัตราดอกเบี้ยรายปี 6% หารด้วย 12 = อัตราดอกเบี้ยรายเดือน 0.005)
- คูณจำนวนเงินต้นด้วยอัตราดอกเบี้ยรายเดือน: (1,000,000,000 เงินต้น คูณ 0.005 = ดอกเบี้ยเดือนแรก 5,000,000 รูเปีย)
ขั้นตอนที่ 4 คำนวณส่วนของเงินต้นในเดือนแรก
ลบจำนวนเงินที่ชำระรายเดือนพร้อมดอกเบี้ยของเดือนที่เกี่ยวข้องเพื่อคำนวณส่วนของการชำระเงินต้น
- ลบการชำระดอกเบี้ยของเดือนที่เกี่ยวข้องออกจากการชำระเงินรายเดือนเพื่อรับการชำระเงินต้น: (การชำระเงิน Rp5,995,500 – Rp5,000,000 ดอกเบี้ย = Rp995,500 การชำระเงินต้น)
- เนื่องจากได้ชำระเงินต้นบางส่วนแล้ว จำนวนดอกเบี้ยของเงินต้นจะลดลง ในแต่ละเดือน เงินต้นของการชำระเงินรายเดือนจะเพิ่มขึ้น
ขั้นตอนที่ 5. ใช้เงินต้นใหม่เมื่อสิ้นเดือนแรกเพื่อคำนวณค่าตัดจำหน่ายสำหรับเดือนที่สอง
ทุกครั้งที่คุณคำนวณค่าตัดจำหน่าย คุณจะลบจำนวนเงินต้นที่ชำระในเดือนก่อนหน้า
- คำนวณเงินต้นในเดือนที่สอง: (เงินต้น 1,000,000,000 Rp – เงินต้น Rp995,500 = Rp99,904,500)
- คำนวณดอกเบี้ยในเดือนที่สอง: (เงินต้น Rp99,904,500 x 0.005 = Rp4,995,000)
ขั้นตอนที่ 6 กำหนดการชำระเงินต้นในเดือนที่สอง
ตามที่คำนวณในเดือนแรก ดอกเบี้ยในเดือนที่เกี่ยวข้องจะถูกหักออกจากยอดชำระรายเดือนทั้งหมด ส่วนที่เหลือเป็นเงินต้นสำหรับเดือนที่เกี่ยวข้อง
- คำนวณการชำระเงินต้นในเดือนที่สอง: (Rp5,995,500.55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500)
- เงินต้นในเดือนที่สอง (1,000,500 รูปี) มากกว่าเดือนแรก (995,500 รูปี) เนื่องจากยอดเงินต้นทั้งหมดลดลงทุกเดือน ดอกเบี้ยที่จ่ายทุกเดือนจึงลดลงด้วย ดังนั้นสัดส่วนการจ่ายดอกเบี้ยในการชำระรายเดือนจะลดลงด้วย ในเดือนแรกดอกเบี้ยจ่ายคือ IDR 5,000,000 ในเดือนที่สอง ดอกเบี้ยจ่ายเพียง IDR 4,995,000 เท่านั้น
- เนื่องจากดอกเบี้ยที่ต้องชำระลดลง ส่วนของการชำระเงินต้นรายเดือนจึงเพิ่มขึ้น
วิธีที่ 2 จาก 2: การคำนวณค่าตัดจำหน่ายสำหรับเงินกู้ทั้งหมด
ขั้นตอนที่ 1 วิเคราะห์แนวโน้มที่เกิดขึ้นใหม่เมื่อเวลาผ่านไป
คุณสามารถเห็นยอดเงินกู้ลดลงทุกเดือน เนื่องจากเงินต้นลดลง ดอกเบี้ยที่จ่ายก็ลดลงด้วย เมื่อเวลาผ่านไป จำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นในการชำระเงินรายเดือนแต่ละครั้งจะไปที่เงินต้นของเงินกู้
- คำนวณยอดเงินต้นใหม่เพื่อคำนวณดอกเบี้ยในเดือนที่สาม: (Rp999,004,500 - Rp1,000,500 = Rp998,004,000)
- คำนวณดอกเบี้ยสำหรับเดือนที่สาม: (Rp.998.004,000 x อัตราดอกเบี้ยรายเดือน 0.005 = Rp.4,990,000)
- คำนวณการชำระเงินต้นในเดือนที่สาม: (ชำระดอกเบี้ย Rp. 5,995,500 – ดอกเบี้ยในเดือนที่สาม Rp. 4,990,000 = Rp. 1,005,500)
ขั้นตอนที่ 2 พิจารณาผลกระทบของค่าตัดจำหน่ายเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้
คุณจะสังเกตเห็นว่าเมื่อเวลาผ่านไปจำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายลดลง ส่วนของการชำระเงินต้นในการชำระคืนเงินกู้แต่ละครั้งจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป
- การจ่ายดอกเบี้ยลดลงจนเกือบเป็นศูนย์ ในเดือนสุดท้ายของระยะเวลาเงินกู้ การจ่ายดอกเบี้ยทั้งหมดคือ Rp.29,800
- เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้ ส่วนการชำระคืนเงินต้นคือ (Rp5,963,700) ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่ใกล้เคียงกับการชำระคืนเงินกู้ทั้งหมด
- ยอดเงินกู้ทั้งหมดเมื่อสิ้นสุดระยะเวลาเงินกู้คือ Rp0
ขั้นตอนที่ 3 ใช้แนวคิดของค่าตัดจำหน่ายเพื่อตัดสินใจทางการเงินอย่างชาญฉลาด
เนื่องจากการจำนองและสินเชื่อรถยนต์ใช้ค่าตัดจำหน่าย คุณต้องเข้าใจแนวคิดนี้ คุณสามารถใช้ความรู้นี้เพื่อจัดการหนี้ส่วนบุคคลของคุณได้
- เมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้ ให้ชำระเงินพิเศษเพื่อลดจำนวนเงินต้นได้เร็วขึ้น ยิ่งลดต้นเงินกู้ได้เร็วเท่าไร ดอกเบี้ยที่จ่ายก็จะลดลงด้วย
- พิจารณาอัตราดอกเบี้ยของหนี้คงค้าง การชำระเงินพิเศษของคุณจะมีผลกระทบมากที่สุดต่อหนี้ที่มีอัตราดอกเบี้ยสูงสุด คุณควรลดจำนวนเงินต้นของหนี้ที่มีอัตราดอกเบี้ยสูงสุด
- คุณสามารถค้นหาเครื่องคำนวณค่าตัดจำหน่ายออนไลน์ ใช้เครื่องคิดเลขนี้เพื่อคำนวณดอกเบี้ยที่คุณบันทึกหากคุณชำระเงินพิเศษ สมมติว่าการชำระเงินพิเศษของคุณลดเงินต้นจาก 100,000 ดอลลาร์เป็น 99,000 ดอลลาร์
- ใช้ 100,000 ดอลลาร์และคำนวณค่าตัดจำหน่ายตลอดอายุเงินกู้ เปลี่ยนเงินต้นจาก IDR 100,000,000 เป็น IDR 99,000,000 แล้วคำนวณอีกครั้งด้วยเครื่องคิดเลข ดูดอกเบี้ยทั้งหมดที่จ่ายตลอดอายุเงินกู้ คุณจะเห็นความแตกต่างโดยอิงจากการชำระเงินต้นพิเศษจำนวน IDR 1,000,000
